노후를 준비하는 가장 현실적인 방법 중 하나는 사적연금을 활용하는 것입니다. 하지만 2025년 기준, 연간 1,500만 원을 초과해 수령하는 경우 세금 이슈가 발생할 수 있다는 점, 알고 계셨나요?
이번 글에서는 사적연금 수령한도 1,500만 원의 의미, 그리고 이를 초과했을 때 종합과세 또는 분리과세가 어떻게 적용되는지 구체적으로 알아보겠습니다.
📌 사적연금과 공적연금, 무엇이 다를까?
먼저 연금은 크게 두 가지로 나뉩니다.
- 공적연금: 국민연금, 공무원연금, 군인연금 등 국가가 운영하는 연금
- 사적연금: 개인이 자발적으로 준비하는 연금 (예: 연금저축, IRP)
우리가 흔히 세액공제를 받으며 불입하는 연금저축·IRP 계좌는 전형적인 사적연금이며, 이 계좌에서 수령하는 연금에는 연금소득세 또는 종합소득세가 적용됩니다.
⚠️ 사적연금 수령한도: 연 1,500만 원이 기준선
2025년 현재, 사적연금 수령금액이 연간 1,500만 원을 초과하면 세금 체계가 달라집니다.
▷ 1,500만 원 이하: 분리과세
- 세율: 3.3% ~ 5.5% (나이에 따라 차등)
- 장점: 다른 소득과 합산되지 않기 때문에 세금 부담이 낮음
▷ 1,500만 원 초과: 종합과세 대상
- 적용세율: 6% ~ 최대 49.5%
- 다른 소득과 합산 과세
- 예외적으로 16.5% 분리과세 선택 가능 (신청 시)
따라서 1년에 연금을 1,501만 원 이상 수령하면 세금이 급격히 늘어날 수 있으므로, 수령액 조절이 중요합니다.
💡 종합과세가 꼭 불리한 건 아니다?
많은 분들이 “1,500만 원 넘으면 큰일 나는 거 아니야?”라고 걱정하지만, 모든 경우에 불리한 것은 아닙니다.
✅ 예시: 다른 소득이 없다면?
- 1년에 1,500만 원 연금 수령
- 연금소득공제 최대 900만 원 적용
- 인적공제, 노인공제까지 포함 시 과세표준 축소
- 실제 세부담: 30~40만 원 수준에 그칠 수 있음
즉, 다른 소득이 없고 연금 수령이 유일한 소득이라면 오히려 종합과세로 돌리는 것이 절세 전략이 될 수 있습니다.
🧮 세금 계산은 이렇게 진행됩니다
예시: 연간 1,800만 원 수령 시
- 연금소득공제: 900만 원
- 과세표준: 900만 원
- 인적공제: 150만 원
- 실제 과세 대상: 750만 원
- 세율: 약 6% 적용 → 세금 약 45만 원
반면 같은 금액을 3.3%로 분리과세하면 약 59만 원의 세금을 내게 됩니다.
👉 종합과세가 유리한 경우도 존재한다는 점!
📌 16.5% 분리과세 선택은 언제?
사적연금을 1,500만 원 넘게 받는 경우, 과세 방식은 선택할 수 있습니다.
| 종합과세 | 다른 소득과 합산, 공제 가능, 누진세 적용 |
| 분리과세(16.5%) | 간단하고 예측 가능한 방식, 고소득자에게 유리 |
✔️ 다른 소득이 많고 세율이 높게 적용될 가능성이 있다면 분리과세(16.5%)가 더 유리할 수 있습니다.
🧾 세금보다 중요한 건 대응력
앞으로 조세제도는 언제든 바뀔 수 있습니다. 그러나 미래를 예측할 수 없다면, 지금의 기준에 맞춰 유연하게 대응할 수 있는 전략이 필요합니다.
- 연금을 수령할 시기와 금액을 미리 설계
- 다른 소득과의 종합소득세 영향 분석
- 분리과세 선택권 활용 여부 확인
- 세액공제 받은 원금인지 아닌지도 체크!
✅ 마무리: 연금 수령은 전략입니다
연 1,500만 원이라는 기준선은 무조건 ‘넘지 말아야 할 선’이 아닙니다.
나의 소득 구조, 세금 공제 가능성, 수령 계획을 종합적으로 고려해 유리한 방식으로 세금을 선택하는 것이 핵심입니다.