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2025년이 시작되면서 세법 개정이 예고되었습니다.
이번 변화는 투자자, 직장인, 사업자 모두에게 영향을 미칠 만큼 광범위한 내용이 포함되어 있는데요.
아직 일부는 확정 전 단계이지만, 미리 알아두면 내년 재테크 전략에 큰 도움이 됩니다.
아래에서 2025 세법 개정 핵심 포인트를 한눈에 정리해 드리겠습니다.
1. 배당소득 분리과세 세율 변경
- 기존: 배당소득 2,000만 원 이하 14%
- 개정안:
- 2,000만 원까지 14%
- 3억 원까지 20%
- 3억 원 초과 35%
- 적용 요건: 전년 대비 현금 배당액이 감소하지 않으면서,
- 배당성향 40% 이상 또는
- 배당성향 20% 이상 + 최근 3년 평균 대비 5% 이상 증가
- 해당 요건 충족 기업은 전체 상장사의 약 13%에 불과
2. 고향사랑 기부제 확대
- 기존: 10만 원까지 세액공제 100% + 기념품
- 변경: 추가 10만 원 기부 시 40% 세액공제
- 20만 원 초과~2,000만 원까지는 15% 세액공제
- 기부금 활용 범위 넓어짐 → 지방 활성화 기대
3. 신용카드 소득공제 3년 연장 + 자녀 공제 확대
- 적용 기한: 2028년 말까지
- 총급여 7,000만 원 이하 → 공제 300만 원
- 7,000만 원 초과 → 공제 250만 원
- 추가 혜택:
- 7,000만 원 이하: 자녀 1명당 50만 원 공제
- 7,000만 원 초과: 자녀 1명당 25만 원 공제
- 최대 100만 원 한도
4. 보육수당 비과세 확대
- 기존: 월 20만 원 한도
- 변경: 자녀 1명당 월 20만 원 비과세
- 예: 자녀 2명 → 월급 중 40만 원 비과세
5. 예체능 학원비 세액공제 확대
- 기존: 취학 전 아동만 적용
- 변경: 초등학교 1~2학년도 적용
- 세액공제율 15%, 최대 300만 원 한도
6. 월세 세액공제 개편
- 기존: 무주택 세대주만 가능
- 변경: 부부 각각 공제 가능 (합산 한도 1,000만 원)
- 자녀 3명 이상 가구 → 주택 면적 제한 완화
7. 법인세 인상
- 전 구간 1%p 인상
- 2억 이하: 9% → 10%
- 200억 이하: 19% → 20%
- 3천억 이하: 21% → 22%
- 3천억 초과: 24% → 25%
8. 증권거래세·대주주 기준 변경
- 증권거래세: 0.15% → 0.20%
- 대주주 기준: 종목당 50억 원 → 10억 원
- 연말 매도 물량 급증 가능성 주의
9. 금융·보험사 교육세 인상
- 수익 1조 원 초과 시 교육세 0.5% → 1%
- 약 69개 대형사 해당, 세수 약 1조 3천억 원 증가 예상
마무리
2025 세법 개정은 배당소득, 기부금, 자녀·교육 혜택, 부동산, 투자세금 등 다양한 분야에 영향을 미칩니다.
올해 안에 재테크·투자 전략을 점검하고, 세액공제와 비과세 혜택을 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
💡 팁: 본문 내용은 확정 전 개정안 기준이므로, 연말 국회 통과 이후 최종 법안을 반드시 확인하세요.
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